各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：

　　市政府國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)市直企業(yè)集團(tuán)管控工作的意見(jiàn)》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

關(guān)于加強(qiáng)市直企業(yè)集團(tuán)管控工作的意見(jiàn)

市政府國(guó)資委

（二○○八年十一月）

　　為保障我市企業(yè)集團(tuán)健康運(yùn)行和成長(zhǎng)，大力提升企業(yè)集團(tuán)管理水平，進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力和影響力，現(xiàn)就加強(qiáng)我市市直企業(yè)集團(tuán)管控工作提出以下意見(jiàn)：

　　一、指導(dǎo)思想和總體目標(biāo)

　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想。以黨的十七大精神為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推動(dòng)我市企業(yè)集團(tuán)科學(xué)選擇管控模式，建立完善管控制度，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展后勁和管理水平，做強(qiáng)做大我市企業(yè)集團(tuán)，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

　?。ǘ┛傮w目標(biāo)。以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，圍繞企業(yè)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，合理構(gòu)建治理結(jié)構(gòu)，科學(xué)設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)，明確集團(tuán)本部及權(quán)屬企業(yè)的目標(biāo)定位、功能作用，合理劃分產(chǎn)業(yè)板塊，減少管理層級(jí)，縮短資本鏈條，促使資源配置向產(chǎn)權(quán)鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、產(chǎn)業(yè)鏈的核心環(huán)節(jié)、價(jià)值鏈的高端環(huán)節(jié)集聚，力爭(zhēng)用2到3年時(shí)間，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)定型、調(diào)整、完善、升級(jí)，基本建立起符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，適合自身特點(diǎn)，適應(yīng)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，合理有效、協(xié)調(diào)有序、控制有力的管控體系。具體目標(biāo)為：

　　1．市直企業(yè)集團(tuán)的法人治理層次（指企業(yè)集團(tuán)按資本紐帶關(guān)系自上而下與各法人單位之間形成的管理層次）原則上控制在3層以內(nèi)，主業(yè)原則上不超過(guò)3個(gè)。

　　2．集團(tuán)必須與主業(yè)企業(yè)有真正的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

　　3．集團(tuán)必須有經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門備案的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。

　　4．集團(tuán)要開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，認(rèn)真組織實(shí)施國(guó)務(wù)院國(guó)資委《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行并達(dá)到財(cái)政部等5部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求。

　　5．對(duì)法人治理層次超過(guò)3層、主業(yè)超過(guò)3個(gè)的集團(tuán)，按照原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等8部委《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》（國(guó)經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號(hào)），縮減法人治理層次，精干主業(yè)，實(shí)施輔業(yè)分離改制。

　　二、基本要求

　?。ㄒ唬┟鞔_目標(biāo)，理清思路。提高對(duì)集團(tuán)管控工作的重視程度，加大對(duì)集團(tuán)管控理論的學(xué)習(xí)力度，確定切實(shí)可行的工作目標(biāo)，扎實(shí)推進(jìn)集團(tuán)管控工作。

　?。ǘ?shí)事求是，因企制宜。根據(jù)各集團(tuán)的行業(yè)特點(diǎn)、產(chǎn)業(yè)分工、戰(zhàn)略目標(biāo)、組織規(guī)模、治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等實(shí)際情況，采取不同對(duì)策，建立符合自身特點(diǎn)的集團(tuán)管控制度，提高集團(tuán)管控有效性。

　?。ㄈ┝⒆悻F(xiàn)實(shí)，完善升級(jí)。對(duì)現(xiàn)有集團(tuán)管控模式和制度進(jìn)行深入分析，進(jìn)行必要合理的補(bǔ)充、調(diào)整、發(fā)展，切實(shí)提高集團(tuán)管控水平。

　?。ㄋ模┛茖W(xué)設(shè)計(jì)，探索創(chuàng)新。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，運(yùn)用各種現(xiàn)代化管控手段，依法依規(guī)，精心組織，規(guī)范運(yùn)作，力求突破，實(shí)現(xiàn)管控工作新跨越。

　?。ㄎ澹┮匀藶楸荆椭C發(fā)展。培育統(tǒng)一的集團(tuán)文化，用文化凝聚人心，用人文精神推進(jìn)集團(tuán)管控，妥善處理內(nèi)外部利益關(guān)系，建設(shè)和諧企業(yè)，尋求全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展道路。

　　三、工作重點(diǎn)

　　（一）加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略管控。按照現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度要求，構(gòu)建適合本集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、職能定位明確的集團(tuán)管控體系。集團(tuán)要根據(jù)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和市場(chǎng)需要確定集團(tuán)發(fā)展方向、核心業(yè)務(wù)，確定集團(tuán)層面的愿景、目標(biāo)和戰(zhàn)略，并以此為依據(jù)，合理劃分產(chǎn)業(yè)板塊，科學(xué)設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)級(jí)次，突出主業(yè)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。明確集團(tuán)內(nèi)部職能定位，集團(tuán)是企業(yè)的投資和決策中心，對(duì)權(quán)屬企業(yè)行使重大決策、選擇經(jīng)營(yíng)者和收益分配權(quán)力；二級(jí)企業(yè)作為利潤(rùn)中心，主要任務(wù)是運(yùn)營(yíng)控制；三級(jí)企業(yè)作為成本中心，主要任務(wù)是生產(chǎn)控制。集團(tuán)各權(quán)屬企業(yè)的規(guī)劃要服從集團(tuán)的整體戰(zhàn)略。要切實(shí)加強(qiáng)戰(zhàn)略、預(yù)算、運(yùn)行監(jiān)控和產(chǎn)權(quán)管理，通過(guò)有效的戰(zhàn)略管控使集團(tuán)在統(tǒng)一的戰(zhàn)略指引下高效運(yùn)行。

　　要明確集團(tuán)是制定集團(tuán)戰(zhàn)略的主體，控制戰(zhàn)略制定權(quán)；二級(jí)企業(yè)可以根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略制定本企業(yè)戰(zhàn)略，但必須與集團(tuán)戰(zhàn)略保持一致，并按程序報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)；三級(jí)以下企業(yè)原則上不制定戰(zhàn)略。集團(tuán)負(fù)責(zé)組織戰(zhàn)略實(shí)施和監(jiān)督，通過(guò)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算管理等手段對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)行分解，統(tǒng)一配置企業(yè)資源。通過(guò)建立考核體系等，定期檢查戰(zhàn)略實(shí)施情況，結(jié)合實(shí)際進(jìn)行必要的修正，確保戰(zhàn)略管控切實(shí)有效。

　?。ǘ┘訌?qiáng)集團(tuán)總部能力建設(shè)。集團(tuán)總部應(yīng)具有戰(zhàn)略管理、資產(chǎn)管理與投資、業(yè)績(jī)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源規(guī)劃和協(xié)調(diào)及共享服務(wù)等功能。集團(tuán)總部應(yīng)樹立科學(xué)的管控意識(shí)，對(duì)下屬企業(yè)的管控必須按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行，嚴(yán)格遵守《公司法》，遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，處理好集團(tuán)總部與下屬企業(yè)多級(jí)法人之間集中管理與自主治理的關(guān)系。嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)改革〔2008〕139號(hào)）精神，規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資行為，部分集團(tuán)要抓緊完成從“行政化管理”向“專業(yè)化管理”的轉(zhuǎn)型，堅(jiān)持管控與服務(wù)相結(jié)合的原則，提升戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等功能。

　?。ㄈ┛s短管控鏈條。通過(guò)清理整合，使所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰，組織結(jié)構(gòu)更加合理，管理層次更加科學(xué)，管理效率明顯提高。要加快集團(tuán)三級(jí)以內(nèi)單位的重組調(diào)整，將具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的權(quán)屬企業(yè)整合，突出主業(yè)和主要產(chǎn)品；對(duì)非主業(yè)資源、困難企業(yè)和三級(jí)以下子公司進(jìn)行清理，在致力于實(shí)現(xiàn)管理扁平化的同時(shí)，將管理幅度控制在合理范圍之內(nèi)。

　?。ㄋ模┓e極實(shí)施主輔分離、輔業(yè)改制。未實(shí)行主輔分離的企業(yè)要抓緊利用好國(guó)經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號(hào)文件規(guī)定的各項(xiàng)政策，加快實(shí)施分離改制。各企業(yè)集團(tuán)要抽調(diào)專業(yè)人員，組成專門班子，認(rèn)真研究制定加快本集團(tuán)精干主業(yè)、輔業(yè)分離改制的方案，設(shè)定時(shí)間進(jìn)度，落實(shí)工作推進(jìn)措施，明確各級(jí)人員責(zé)任，爭(zhēng)取早見(jiàn)成效。

　　（五）強(qiáng)化財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)控制。財(cái)務(wù)管理是提高集團(tuán)控制力的中心環(huán)節(jié)。一是建立財(cái)務(wù)預(yù)算體系。合理編制集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算，集團(tuán)通過(guò)預(yù)算管理明確股東、董事會(huì)、管理者之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，并向子公司指明董事會(huì)和集團(tuán)總公司的成本控制體系、投資發(fā)展方向，將集團(tuán)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為子公司日常經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)控制目標(biāo)。二是建立資金控制系統(tǒng)。積極探索適應(yīng)集團(tuán)特點(diǎn)的資金集中管理模式，加強(qiáng)現(xiàn)金流量和資金鏈的管理，嚴(yán)格控制資金流向，提高資金使用效率?？刹扇≡O(shè)立內(nèi)部銀行的方式，借鑒銀行結(jié)算、信貸和利率等方法，使集團(tuán)母、子公司之間進(jìn)行內(nèi)部交易，控制子公司的資金流向和數(shù)量。三是推廣信息化管理手段。大力推進(jìn)信息化建設(shè)，搭建財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，建立計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)核算監(jiān)管系統(tǒng)，解決信息不對(duì)稱的弊端，實(shí)現(xiàn)信息實(shí)時(shí)共享。各企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)要與國(guó)資委的財(cái)務(wù)監(jiān)督平臺(tái)實(shí)施對(duì)接。

　　（六）加強(qiáng)審計(jì)及財(cái)務(wù)監(jiān)督。集團(tuán)對(duì)權(quán)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者實(shí)行離任、屆滿、年度例行審計(jì)，經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核、年薪兌現(xiàn)與年度審計(jì)掛鉤。加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬企業(yè)的重大事項(xiàng)控制，對(duì)投融資、擔(dān)保、招投標(biāo)、固定資產(chǎn)支出、大額資金往來(lái)、重大物資采購(gòu)、工資福利政策等活動(dòng)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)。充分發(fā)揮社會(huì)審計(jì)組織和部門審計(jì)機(jī)構(gòu)作用，定期或不定期地對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保審計(jì)的權(quán)威性，杜絕內(nèi)部控制制度虛設(shè)現(xiàn)象。搭建集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督平臺(tái)，堅(jiān)持動(dòng)態(tài)監(jiān)控、評(píng)價(jià)、預(yù)警工作機(jī)制，堅(jiān)持定期分析、公開披露企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況制度。建立會(huì)計(jì)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)“三計(jì)結(jié)合”，企業(yè)財(cái)務(wù)決算審查意見(jiàn)書、審計(jì)整改意見(jiàn)書、統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)書“三書聯(lián)動(dòng)”的動(dòng)態(tài)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制，以財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)為核心，以加強(qiáng)資產(chǎn)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析判斷和控制為目的，以動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分析、評(píng)價(jià)為手段，以與全國(guó)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值對(duì)標(biāo)為依據(jù)，有效防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄆ撸┛刂仆顿Y規(guī)模，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格按照投資管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)或備案，堅(jiān)決調(diào)整、核減不必要的投資項(xiàng)目，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域投資活動(dòng)。嚴(yán)格控制并購(gòu)行為，禁止企業(yè)違規(guī)使用銀行信貸資金投資金融、證券、房地產(chǎn)、保險(xiǎn)業(yè)等項(xiàng)目。實(shí)際工作中，必須按照我市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，從嚴(yán)從緊控制投資規(guī)模。原則上監(jiān)管企業(yè)投資規(guī)模應(yīng)控制在合理負(fù)債率之內(nèi)，自有資金比例不低于40％。

　?。ò耍┘訌?qiáng)業(yè)績(jī)考核。集團(tuán)內(nèi)部要層層建立考核體系，不斷加大考核力度，落實(shí)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)通過(guò)考核機(jī)制和激勵(lì)約束提高集團(tuán)管控水平。增強(qiáng)考核的針對(duì)性、時(shí)效性、有效性，自覺(jué)堅(jiān)持和細(xì)化與全國(guó)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值對(duì)標(biāo)制度，分類考核，強(qiáng)化對(duì)自主創(chuàng)新、節(jié)能減排、和諧發(fā)展的考核力度，建立“重業(yè)績(jī)、講回報(bào)、強(qiáng)激勵(lì)、硬約束”考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。通過(guò)對(duì)標(biāo)找差距，不斷提升業(yè)績(jī)水平。

　?。ň牛┘訌?qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。認(rèn)真貫徹國(guó)務(wù)院國(guó)資委《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為集團(tuán)全員的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施，對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，將關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，針對(duì)危機(jī)中暴露出來(lái)的薄弱環(huán)節(jié)，或者學(xué)習(xí)借鑒其他企業(yè)的危機(jī)事件處置，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，化危機(jī)為轉(zhuǎn)機(jī)，確立風(fēng)險(xiǎn)管理突破口，建立和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。建立責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反內(nèi)控制度和影響內(nèi)控制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予以追究查處。

　?。ㄊ┘訌?qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。集團(tuán)是企業(yè)文化建設(shè)的中心，要從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、價(jià)值觀念、企業(yè)精神、企業(yè)道德、團(tuán)體意識(shí)、企業(yè)形象和企業(yè)制度等多方面入手，認(rèn)真總結(jié)提煉和培育有產(chǎn)業(yè)特色、城市特色、集團(tuán)特色和企業(yè)家特色的企業(yè)文化，用企業(yè)文化凝聚人心，用統(tǒng)一的思想強(qiáng)化管控。堅(jiān)持長(zhǎng)期建設(shè)和不斷創(chuàng)新，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)和開拓創(chuàng)新，將企業(yè)文化建設(shè)貫穿于集團(tuán)發(fā)展的始終。堅(jiān)持以人為本，充分挖掘潛能，凝聚力量，激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造能力。

　　各市直企業(yè)集團(tuán)要全面理解和貫徹落實(shí)關(guān)于增強(qiáng)集團(tuán)控制力的政策措施，深刻認(rèn)識(shí)集團(tuán)管控工作的重要性和緊迫性，進(jìn)一步解放思想，大膽實(shí)踐，扎實(shí)工作，務(wù)求實(shí)效。要按照本意見(jiàn)有關(guān)要求，組織專門力量，查找集團(tuán)管控工作存在的問(wèn)題，制定集團(tuán)管控工作總體方案和具體措施，組織實(shí)施集團(tuán)管控各項(xiàng)工作。

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